2016单位加强内部控制工作方案
内部控制制度是伴随社会经济的发展而产生的，它贯穿于管理经营的各个环节当中。 下面是小编整理的，欢迎大家参考阅读!
【2016单位加强内部控制工作方案1】
为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部于2016年11月，制定发布了《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会[2016]21号)(以下简称内控规范)。为做好我省的贯彻实施工作，2013年，省财政厅制定下发了行政事业单位内部控制规范贯彻实施工作方案，组织召开了贯彻实施动员会议，对各省直部门、各行政事业单位负责人及财务负责人进行了培训等一系列工作，按照时间要求，今年为内控规范实施第一年，为进一步做好实施工作，现将有关工作要求通知如下：
一、充分认识行政事业单位实施内控规范的重要意义。内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石。《内控规范》将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际相结合，梳理业务流程，瞄准内部管理中存在的薄弱环节，强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度之中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。实施好内控规范，对于提高单位管理水平，改进公共服务的质量和效率，规范财经秩序，建设服务型政府具有重要意义，各行政事业单位对此要充分认识，加强对内控规范的学习，吃透内控规范的精神，准确把握内涵和要点，将落实内控规范作为当前和今后一个时期的重要工作来抓。
二、各单位负责人切实履行领导职责，积极组织本单位内控规范实施工作。内控规范规定，单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。因此各单位负责人在内控工作实施过程中，要对本单位内部控制体系的建立完善、有效运行和监督管理承担责任。一是统一协调、组织开展本单位内部控制的实施工作。各单位要成立负责人直接参与的内部控制工作领导小组，统一协调单位相关部门和人员的全面参与，确保实现对经济活动的全过程、全方位控制。二是建立有效的监督和评价机制，每年对单位内部控制情况进行全面性监督检查和自我评价，不定期的对内部控制开展各项专项检查、抽查等监督检查工作，保证内部控制工作的有效运行。
三、各业务主管部门要发挥带头作用，指导推进本部门内控规范实施工作。各业务主管部门，既是内控工作的实施者，也是本部门本系统内控实施工作的组织者，要把执行内控规范作为提升整个部门和系统管理水平的基础工作和重要抓手，积极带头开展工作。一是认真组织做好本部门本系统宣传培训工作，在部门单位中营造“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的良好氛围。二是组织业务骨干，梳理本部门本系统的业务流程，进行整个部门或系统内的整体控制设计，不留管理空白和死角，增强总体控制效能。三是加强对本部门本系统所属单位内控实施情况的督促指导和检查工作，不断提高整个部门和系统的经济管理工作水平。
四、各级财政部门及时进行督导检查，推动本地内控规范的实施工作。各级财政部门要切实履行指导监督职责，一是省财政厅拟定了《行政事业单位内部控制工作基本指引》(见附件)，由各单位根据本单位的工作实际参考使用，以指导推动各单位顺利开展内部控制建设工作。二是各级财政部门要及时了解掌握本地区内控规范实施情况，主动为部门和单位提供技术支持和咨询服务，推动本地区单位开展内控规范实施工作。三是今年各级财政部门要根据省里统一要求，制定内控规范实施检查方案，成立检查小组，开展本地区单位内控规范实施检查工作，对发现的问题，有针对性的提出检查意见和建议，督促单位做好整改工作。
【2016单位加强内部控制工作方案2】
财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》(以下简称内部控制规范)将于2017年1月1日起实施，为推动、指导各教育行政事业单位进一步完善内部控制，提高内部管理水平，现将有关事项通知如下：
一、 充分认识实施内部控制规范的重要意义
2016年，我国实现了国家财政性教育经费支出占国内生产总值4%的目标，这是教育发展史上一个新的里程碑。随着财政教育投入的大幅度增长，用好管好教育经费的任务更加突出。实施内部控制规范，是加强教育经费监管的重要举措，是完善教育行政事业单位内部治理结构、建立现代学校制度的必然要求。各单位要充分认识加强教育系统内部控制制度建设的重要性和紧迫性，认真贯彻落实内部控制规范的各项要求，不断提高内部管理水平。
二、实施内部控制规范的基本原则
(一)注重系统性。各单位要认真分析当前内部控制制度的建设情况，对照内部控制规范的要求，加快完善单位内部控制制度体系，实现对经济活动的全面控制，特别要做好单位重要经济活动和经济活动重大风险的控制。
(二) 注重有效性。机构、岗位设置和权责分配应当科学合理，并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明，有利于相互制约、相互监督。
(三) 注重时效性。单位的内部控制制度应随着外部环境的变化、单位经济活动的变化和管理要求的变化及时修订和完善。
三、实施内部控制规范的主要任务
(一)梳理各类经济活动业务流程，明确业务环节内容。各单位应按内部控制规范要求，根据单位职能，对预算、收支、政府采购、资产、建设项目、合同等各项业务进行分析、总结和归纳，明确各项业务的目标、范围和内容，将各项业务中的决策机制、执行机制和监督机制融入到业务流程中的每个业务环节，并依此细化各个环节的部门和岗位设置，明确范围和分工。
(二)分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。风险分析要从各项业务面临的内外部环境入手，运用多种手段进行风险的定性和定量分析、评估，按照各项业务确定具体的风险点。风险评估的内容既包括组织机构设置，又包括业务层面本身的各项业务流程。
(三)建立健全管理制度。各单位在制定内部控制管理制度时，要注意与相关制度的衔接，并将制衡机制嵌入到各项管理工作，实现决策、执行和监督相互分离、相互制约。着重在四个方面形成制衡机制：一是建立重大事项议事决策机制;二是规定不相容岗位相互分离和内部授权审批控制;三是建立预决算、政府采购、资产管理等部门和岗位间的沟通协调机制;四是建立关键岗位工作人员的培训、轮岗和评价等机制。
(四)提高内部控制的信息化水平。各单位要不断加强信息系统建设，利用信息化手段提高内部控制的科学性、及时性和有效性。通过信息的同步集成，改变单位各项经济活动分块管理、信息分割的局面，实现预算管理、资产管理、财务管理等整合集成在统一的平台，减少或消除人为操纵因素，确保财务信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。
(五)建立内部控制评价机制。各单位要将内部控制建设和实施情况纳入日常监管范围，并将其纳入领导干部经济责任审计内容，切实开展内部控制测试评价，编制内部控制自评报告。
(六)重视评价结果运用。各级教育行政部门要将内部控制工作开展情况，纳入领导干部经济责任履行和考核内容，将评价结果与财政绩效考核挂钩。内部审计监督部门要定期通过审计报告、审计建议书等形式将测试评价结果上报单位主要负责人，促进内部控制规范有效执行。
四、实施内部控制规范的工作要求
(一)强化领导责任。各单位负责人要对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。单位主要领导要切实负起责任，牵头做好内部控制规范的组织实施工作，合理确定本单位内部财务、审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门的职责和权限。
(二)完善工作机制。各单位要根据内部控制规范实施要求，尽快设置内部控制职能部门或确定内部控制牵头部门，配备专业人员，建立领导负责、责任部门主抓和相关部门协调的内部控制规范实施工作机制。
(三)加强宣传培训。各单位要加强宣传培训，让内部控制的理念深入人心，形成重视风险防范、强化责任意识的内控文化，形成“领导重视、部门协作、全员参与”的内控制度建设环境。
